נקודות לתשומת לב העוסקים הפטורים והמורשים עם עליית המע״מ ל18% החל מ1/1/2025

שיעור מס ערך מוסף בישראל יעלה ב-1 בינואר 2025 באחוז אחד ל-18%. עליית המע״מ ל18% תשפיע באופן שונה על עוסקים פטורים ועוסקים מורשים:

עוסקים פטורים

ֿ

עוסקים פטורים משלמים מע״מ על ההוצאות שלהם אך בניגוד לעוסקים מורשים הם אינם מקבלים אותו בחזרה. עליית המע״מ ב1% תגרום לעלייה מקבילה בהוצאות העוסקים הפטורים

כדי להתמודד עם עליית המע״מ מומלץ:

א. להקדים הוצאות לשנת 2024 ולהנות ממע״מ 17% במקום 18%. במידה ולדוגמא הנכם רוכשים מלאי או מייבאים סחורה, משלמים על שכירות משרד, משלמים שירות שנתי לרואה חשבון או מתכננים לקנות מחשב כדאי לשקול (לאחר בדיקה שהדבר לא יכביד עליכם מבחינת תזרים המזומנים) להקדים את ההוצאות הללו לשנת 2024 ולהנות ממע״מ 17% לפני העליה שלו ב1/2025 ל18%.

ב. במקרים מסויימים לאחר בחינת גובה ההוצאות כדאי לשקול מעבר לעוסק מורשה כדי לקבל בחזרה את מע״מ התשומות על ההוצאות. במקרים בהם גובה החזר המע״מ על ההוצאות גבוה יותר מתוספת העלות שנדרשת לטיפול בתיק עוסק מורשה ולקוחותיכם הינם עוסקים מורשים שמתקזזים אף הם במע״מ המהלך עשוי להיות כדאי. כדאי לקבל יעוץ בנושא ולבחון את מבנה העלויות והלקוחות.

ג. כדאי לשקול לעדכן את התעריפים שהנכם גובים מלקוחותיכם כלפי מעלה ב1% כדי לפצות על התייקרות העלויות ולשמור על הרווחיות שהייתה בעסק לפני עליית המע״מ.

עוסקים מורשים

עדכון קופות ומחירונים ללקוחות ומערכות ההכנסות והוראות הקבע

א. תשומת לב להוראות קבע

עוסקים מורשים רבים מחייבים לקוחות בהוראת קבע חודשית בכרטיס אשראי או העברה בנקאית מחזורית. שימו לב כי יש לעדכן לקראת סוף דצמבר 2024 את הסכומים החדשים שיש לגבות מהלקוחות לפי מע״מ 18%.

ב. חשבונות עסקה וגביה - לרוב כאשר אנחנו מבצעים עבודה ללקוח אנחנו מפיקים עבורו חשבון עסקה וכאשר הלקוח מבצע את התשלום אנו מפיקים חשבונית מס קבלה. אם חשבון העסקה יצא ב2024 יש לשים לב להפיק חשבון עסקה חדש ותקין ב1/25 עם תעריף המע״מ החדש ולוודא שאנו מקבלים סך הכל תקין בגובה הסכום כולל המעמ החדש ולא לפי חשבון העסקה הישן.

ג. כאשר לקוחות העסק הם לקוחות פרטיים שאינם מזדכים על המע״מ או עוסקים מורשים כדאי לעודד אותם להקדים את רכישותיהם מבית העסק ולהנות משיעור מע״מ נמוך יותר. זאת הזדמנות גם בפני העסק להגדיל הכנסות בדצמבר.

ד. תשומת לב מיוחדת יש לתת בעסקים שבהם נסגר עם הלקוחות שירות עתידי במחיר שהוצג כולל מע״מ. יש לעדכן את הלקוחות מראש בשינוי תעריפי המוצריחם והשירותים ולעדכן את הקופות ומערכת החשבוניות בהתאם.

לשאלות ויצירת קשר ניתן לפנות כאן או בוואטסאפ - אנו זמינים לשירותכם בכל עניין